更换记账服务，交接的不只是账号

先写清由谁做到哪一天

交接前，约定原服务方负责至哪个记账期间，新服务方从哪个期间接手。记账截止与申报交接可能不是同一个时点，应把当期待申报事项单独列出，避免双方都以为由对方处理。

资料按用途逐项盘点

按目录交接，比只收到一个压缩包更容易发现缺项。

• 账务数据：账套备份、科目余额及明细账，注明所属期间和软件版本。
• 原始资料：发票、合同、回单等凭证，区分电子文件与纸质原件。
• 已交付结果：财务报表、申报记录及相关办理回执。
• 余额依据：银行往来、应收应付、存货和资产等余额的说明资料。
• 未办事项：待补凭证、待确认金额、通知及其当前处理状态。

电子文件要实际打开检查

抽取一段期间，检查文件能否打开、账套能否恢复、凭证与附件是否对应。发现文件损坏或期间缺失，写入交接清单，由交接双方确认补齐安排。不要只以“邮件已发送”作为接收完成。

权限和责任分别交接

先盘点软件、办税等业务授权，再按接手范围调整；文件交付和账号权限移交分别确认。交接清单中保留资料名称、期间、数量、缺项、经办人和确认记录。业务仍有未完成事项时，应注明负责人和下一步动作。