如果重庆一家已在银行开户的企业，当天收到顾客支付的营业现金，又遇到供应商上门收货款，能否直接从钱箱里拿钱支付？要先核对现金使用范围，再判断是否属于从现金收入中直接支出的坐支。钱归企业所有、老板已经同意、供应商愿意收现金，都不能替代这两项判断。
这笔采购能用现金，与钱从哪里取是两回事
《现金管理暂行条例》适用于在银行等金融机构开立账户的企业等开户单位。第三条要求开户单位之间的经济往来，除规定范围可以使用现金外，通过开户银行转账结算。第五条列有向个人收购农副产品等物资的价款、结算起点以下的零星支出等范围，不能把所有供应商货款都归入零星采购。
经办人宜先说明收款对象、真实采购用途、金额和交付情况。对方要求现金或说转账麻烦，并不因此增加一种允许现金结算的情形。本文讨论企业开户单位，不将单位规则不加区分地套到所有自然人日常买卖；具体支出是否在范围内，应结合真实业务核实。
营业现金直接付出去，不能只靠内部批准
条例第十一条分别规定现金收入送存和现金支付。开户单位现金收入原则上当日送存，确有困难的由开户银行确定时间；支付现金可以从库存现金限额中支付或向开户银行提取，不得从本单位现金收入中直接支付。特殊情况确需坐支，应事先报经开户银行审查批准，并按核定范围、限额和报送要求办理。
因此，企业内部批准采购、允许出纳付款，不等于开户银行批准坐支。款项本身属于现金支出范围，也不能据此跳过来源限制。钱箱里同时放着原库存现金和当天营业款时，应据实际收支核对，不能在付款以后仅把摘要改成“备用金”，就认为来源问题已经解决。
交账保留原收入和原支出，不只留下净额
无论付款安排是否存在需要整改之处，真实发生的顾客收款与供应商付款都要能够追溯。保留原收款依据及对应业务，再保存采购、实际交付、付款对象和收款确认。若直接用营业款支付了一部分后只剩少量现金，剩余数不能替代原营业收款金额，也不能证明未留在钱箱中的部分从未发生。
基本准则要求依据实际交易和经济实质核算；条例第十二条要求健全现金账目、逐笔记载现金支付并使账款相符。会计还需判断原收款是销售款、押金还是其他事项，采购款是预付、已购资产或其他性质。不能把现金收入减现金支出的差额直接当成利润，亦不能只向代理机构交一张净额汇总表。
已经直接支付的，补清事实而不是补造银行过程
发现可能存在未经批准坐支时，应向企业负责人说明真实经过，并向开户银行核实适用要求及整改安排。保留当时收款、付款、经办和批准记录，不倒签银行批准，不制作并未发生的先存后取回单。后来实际送存剩余款项，也不能让此前现金支付从记录中消失。
企业可把支付方式的整改事项与采购结算状态分别交接：供应商是否确已收款、尚欠多少，由真实交易证据支持；现金使用是否合规，另按适用要求处理。税小鼎核对资料时，需要看到两方面事实，不能靠删减收入或虚构一笔往来让现金余额表面平衡。
参考资料
资料核验：2026年11月11日。